CIUDAD DE MÉXICO.- En un plazo de dos años, el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación ha revelado dos investigaciones globales acerca de las actividades en paraísos fiscales de algunos de los líderes y compañías más poderosos del mundo. El primero fue los 'Panama Papers' y en este 2017 han sacado a la luz los 'Paradise Papers'. Existen muchas interrogantes sobre el tema, pero la principal es ¿cuando tener dinero en el extranjero se convierte en una actividad ilegal? En 2016, tras la divulgación de los Panapa Papers, Asitóteles Nuñez, extitular del SAT explicó que “tener recursos o empresas en el extranjero no es ilegal; ilegal es que teniéndolos no hayan declarado sus ingresos ni pagado sus impuestos”. En México el no reportar actividades los activos sujetos a impuestos se considera un delito grave. En el país la normativa que regula el cobro de impuestos es el Código Fiscal Federal (CFF), en el que se advierten tres tipo de delitos fiscales: contrabando, contrabando calificado y defraudación fiscal. Según este código: "Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal".

Existen varias penas, que van de los 3 meses a los 9 años, según el monto defraudado y si es considerado agravado o no. Si la cantidad defraudada es mayor a 1.83 millones de pesos se castiga con prisión de 3 años a 9 años. No obstante el mismo código dice que "si el monto de lo defraudado es restituido de manera inmediata en una sola exhibición, la pena aplicable podrá atenuarse hasta en un 50 por ciento".

El secretario de hacienda, Jose Antonio Meade, explicó que los “Paradise Papers” serán usada por las autoridades mexicanas para volver a revisar que el que tenga que pagar impuestos, efectivamente esté contribuyendo. Pero insistió en que “no hay que prejuzgar, pues el solo hecho de tenerlo fuera no quiere decir, no es indicio de que se esté cometiendo un ilícito”. -- EXCÉLSIOR